2026 연말정산 세액공제 쉽게 이해하기 (2025년 귀속분)

2026년 연말정산(2025년 귀속)에서는 소득공제뿐만 아니라 세액공제도 꼼꼼히 챙겨야 합니다. 소득공제가 과세표준을 줄여주는 것이라면, 세액공제는 내야 할 세금에서 직접 차감되기 때문에 절세 효과가 큽니다. 이번 글에서는 근로자들이 꼭 알아야 할 주요 세액공제 항목을 쉽게 정리했습니다.

1. 보험료 세액공제

보장성 보험료 납입액의 12% 세액공제
장애인 전용 보장성 보험은 15% 세액공제
연 100만원 한도 내에서 적용

2. 의료비 세액공제

총급여의 3%를 초과한 의료비 지출분의 15% 세액공제
난임 시술비는 20% 공제율 적용
장애인·65세 이상 의료비 지출은 별도 우대

3. 교육비 세액공제

자녀 초·중·고 교육비 지출액의 15% 세액공제
대학생 교육비 지출액의 15% 세액공제
장애인 특수교육비는 전액 세액공제 가능

4. 월세 세액공제

무주택 근로자가 국민주택 규모 이하 주택에 거주할 경우 적용
총급여 7천만원 이하 근로자: 월세액의 12% 공제
총급여 5천5백만원 이하 근로자: 월세액의 15% 공제
연 750만원 한도 내에서 적용

5. 기부금 세액공제

법정기부금: 100% 세액공제
지정기부금: 15% (1천만원 이하), 30% (1천만원 초과)
정치자금 기부금은 별도 세액공제율 적용

세액공제 활용 꿀팁

소득공제와 세액공제를 혼동하지 말 것
월세 공제를 받을 때는 임대차계약서와 계좌이체 내역 준비
기부금은 반드시 기부금 영수증을 챙길 것
세액공제 항목은 간소화 서비스에서 확인 후 누락 여부 체크

FAQ

Q. 소득공제와 세액공제의 차이는 무엇인가요?: A. 소득공제는 과세표준(세금 부과 기준 금액)을 줄여주고, 세액공제는 산출된 세금에서 직접 차감해 절세 효과가 더 큽니다.
Q. 월세 세액공제를 받으려면 어떤 조건이 필요한가요?: A. 무주택 세대주, 총급여 7천만원 이하, 국민주택 규모 이하 주택 거주, 계좌이체 등 증빙 필요.
Q. 기부금 영수증을 제출하지 않으면 어떻게 되나요?: A. 간소화 서비스에서 확인되지 않은 기부금은 반드시 영수증을 직접 제출해야 공제가 적용됩니다.

맺음말

2026 연말정산(2025년 귀속)에서는 세액공제를 제대로 챙기는 것만으로도 환급액이 달라질 수 있습니다. 보험료, 교육비, 의료비, 월세, 기부금 등 주요 항목을 놓치지 말고 철저히 준비해보세요. 다음 글에서는 연말정산 환급금 계산 및 일정을 다뤄드리겠습니다.